ДДС казуси от практиката на Вашите колеги

Събрани в 1 наръчник 2021

Уважаеми г-н/ г-жо Счетоводител,

Няма тема в нашата работа, на която да са посветени повече разрешени заплетени казуси, от темата ДДС.

В редакцията ни те валят и то не само при приближаването на дата 14-ти.

Естествено е: нормативната уредба е специфична, а промените в нея - чести и често не дотам ясни.

За това свидетелстват ежегодните ни издания с готови решения и експертни съвети, посветени на ЗДДС!

Точно едно такова издание Ви представяме и сега:

ДДС наръчник 2021

В него Ви очакват разрешени ситуациите, в които попаднаха Ваши колеги - и във връзка с променените, и във връзка с непроменените членове и алинеи на закона.

Идеята е да видите:

✓ какви трудности са имали други счетоводители като Вас

✓ и какви решения им дадоха нашите експерти, за да им осигурят сигурна практика без грешки

Така не само, че ще си спестите грешките и Вие, но и ще си спестите притесненията, до които водят неяснотите.

Вземете своя "ДДС наръчник 2021" още сега!

За членове на Клуб РС Издателство:

Не забравяйте, че според своя членска програма имате право на допълнителна отстъпка от цената на електронното ръководство:

- 10% - за програма Минумум

- 15% - за програма Стандарт

- 20% - за програма Максимум

Какво Ви очаква в съдържанието на ръководството:

Експертни решения на ситуации от практиката:

Дистанционни продажби:

❒ Регистрация по чл. 156 от ЗДДС при продажби към физически лица през Etsy

❒ Регистрация по ЗДДС при продажба на ръчни стоки към ФЛ от ЕС и трети страни

❒ Деклариране на доставки в система OSS при онлайн продажби на стоки със склад в Румъния

❒ Деклариране и облагане на продажба на стоки от турска фирма, регистрирана по IOSS в България

❒ Регистрация в IOSS при продажба на стоки чрез електронен интерфейс извън ЕС към ФЛ в ЕС

❒ Задължения за подаване на ДДС декларация за доставка на стоки до ФЛ в България и до други държави-членки на ЕС, вследствие на регистрация в OSS

❒ Регистрация на онлайн магазин при прием на плащания по банков път от куриера

❒ Регистриране в НАП на онлайн магазин, приемащ плащания само чрез пощенски паричен превод

❒ Отчитане на онлайн продажби при прилагане на алтернативния режим

❒ Регистрация по ЗДДС при предоставяне на курсове онлайн на ФЛ от ЕС и извън ЕС

❒ Третиране съгласно ЗДДС на предоставяне на лекции онлайн

❒ Издаване на фактура за остатък от плащане от ФЛ от ЕС 59

❒ Обявяване на електронен магазин, който ще е изцяло на английски език, в НАП

❒ Онлайн продажби в Белгия - начисляване на ДДС

❒ Отразяване на продажби през немски ДДС номер след регистрация по OSS

❒ Осчетоводяване на приходни фактури след регистрация по OSS

❒ Вътреобщностни дистанционни продажби на стоки

❒ Вътреобщностни дистанционни продажби на книги към ФЛ от ЕС

❒ Вътреобщностни дистанционни продажби на стоки към ФЛ в Германия и други държави от ЕС 77

❒ Третиране на продажби, извършвани от Сърбия, към клиенти от и извън ЕС

❒ Издаване на еднократна фактура при дропшипинг с изпращане на стоките от Китай

❒ Деклариране у нас на продажби през френски ДДС-номер на българска фирма

❒ Задължения при продажби в Полша през полски ДДС номер

❒ Регистрация по ЗДДС в Италия при складиране на стоки, закупени от Китай, в Италия

❒ Облагане на продажби през чуждестранна онлайн платформа

❒ Следене на обороти за регистрация по ДДС при продажба на дрехи през чуждестранен електронен магазин

❒ Документиране на продажби през чуждестранен електронен магазин

❒ Начисляване на ДДС при дропшипинг продажби в САЩ

❒ Прехвърляне на средства от швейцарска в българска банкова сметка при продажба на дрехи през чуждестранен електронен магазин

❒ Неиздаване на касови бележки при прием на плащания през Stripe и PayPal

Фактури и известия:

❒ Отчитане на фактура за гориво от Северна Македония с 18 на сто ДДС

❒ Фактуриране на консултантски услуги към фирми и лица от трети страни

❒ Издаване на фактури при изплащане на месечни суми по покупко-продажба на стара сграда

❒ Фактуриране на доставка в Германия на закупена от Абу Даби стока

❒ Правилно отчитане на сгрешени фактури във връзка с отделяне на дружество

❒ Фактури с предходно МОЛ след смяна на директор

❒ Неиздадена фактура за платени обучителни курсове

❒ Деклариране на фактури за периода от октомври 2020 г. до май 2021 г.

❒ Отразяване на фактури за продажби през немски ДДС номер

❒ Отразяване на фактура към холандски лекар, нерегистриран по ДДС и непредоставил ДДС номер

❒ Връщане на суми на клиенти при удържане на средства за покриване на банкова такса

❒ Данъчна ставка за фактури към подизпълнител, извършил услуга във Франция

Начисляване на ДДС и протокол по чл. 117:

❒ Начисляване на ДДС във фактура за продажба на употребяван автомобил към ФЛ от Италия

❒ Начисляване на ДДС във фактури за ремонт на сгради в Белгия

❒ Закупуване на офис за склад и чл. 45, ал. 3 от ЗДДС

❒ Начисляване на ДДС по фактура за обучение във връзка със спонсорство

❒ ДДС ставка за доплащане до минимална стойност при доставка на храна

❒ Начисляване на ДДС по фактури за препродажба на закупени през Амазон стоки

❒ Самоначисляване на ДДС при получаване на услуга от чешко ФЛ

❒ Издаване на протокол по чл. 117 при покупка на актив от Германия

❒ Начисляване на ДДС във фактура към италианско ФЛ за наем на автомобил

❒ Начисляване на ДДС при предоставяне на рекламни услуги към клиент английско дружество

❒ Начисляване на ДДС при продажба на автомобил втора употреба

❒ Начисляване на ДДС при документиране на покупка на ДМА от Германия

❒ Протокол по чл. 117 за месечна такса за достъп до GPS система от северномакедонски доставчик

❒ Самоначисляване на ДДС при транспортна услуга от Германия до България

❒ Издаване на протокол по чл. 117 при получена услуга от щатско физическо лице

❒ Приложимост на чл. 136, ал. 2 от ЗДДС при ишлеме на алуминиев отпадък

❒ Неначисляване на ДДС при продажба на амортизиран трактор

❒ Начисляване на ДДС във фактура за продажба на автомобил към ФЛ от Финландия

❒ Съставяне на протокол по чл. 117 за транспорт на стока от Англия

❒ Начисляване на ДДС във фактура към регистрирана в Швейцария фирма

❒ Начисляване на ДДС при префактуриране на материали, които ще се предоставят за шиене на ишлеме

❒ Начисляване на ДДС при издаване на фактури за заплащане при предоставяне на посредническа услуга

ВОД и ВОП, внос и износ:

❒ Доставка на стоки, закупени от фирма от ЕС, но транспортирани от Австралия до България

❒ Документи за доказване на ВОД при продажба на товарен автомобил на словашка фирма

❒ Отразяване като ВОП на доставка от Полша на китайски материали

❒ Внос на автомобили втора употреба от Германия за продажба у нас

❒ Отразяване на внос от Швейцария

❒ Продажба на автомобил, внос от ЕС, към ФЛ

❒ Доставка от Белгия без митническа декларация на стоки, закупени от Китай

❒ Третиране на доставка на стоки от ЕС, директно изпратени на фирма от Хонконг

Регистрация по ЗДДС:

❒ Регистрация по ЗДДС за СОЛ на свободна професия

❒ Регистрация по ДДС за дружество, което продава картофи

❒ Регистрация по ДДС при спиране на дейност в едно дружество и започване на дейност в друго

❒ Регистрация по ДДС при предоставяне на услуги към ФЛ от ЕС и извън ЕС

❒ Регистрация по ЗДДС преди предоставяне на услуги по подбор на персонал за полска фирма

❒ Регистрация по ЗДДС за дружество, което има само 2 доставки - облагаема и освободена

❒ Отваряне на фирма в България от италиански гражданин

Данъчен кредит:

❒ Закупуване на автомобил на лизинг от строителна фирма

❒ Приспадане на данъчен кредит за фактури, издадени преди регистрация по ЗДДС

❒ Ползване на данъчен кредит за предмети, закупени с цел подаряване

❒ Корекция на ползван данъчен кредит при продажба на недвижим имот

❒ Право на данъчен кредит за закупена апаратура за медицинска услуга

❒ Ползване на данъчен кредит по платена фактура към гръцки доставчик

❒ Данъчен кредит за разходи във връзка със събитие за първа копка на жилищен комплекс

❒ Право на данъчен кредит при внос на автомобили от Италия

❒ Третиране на отдаване на апартаменти под наем на ФЛ като освободена доставка

Третиране и документиране по ЗДДС:

❒ Безвъзмездно предоставяне на услуги - нарушение на ЗДДС

❒ Третиране по ЗДДС на услуга по транспорт на стоки извън ЕС

❒ Подаване на справка-декларация по ЗДДС след преобразуване на дружество

❒ Пазарна стойност на сделка по прехвърляне право на строеж

❒ Отчитане на приход от продажба на вторични суровини в Белгия

❒ Третиране на сделка по закупуване на нестандартен софтуер от Швейцария с цел препродажба към българска фирма

❒ Отразяване в дневник покупки на фактура с 9 на сто и 20 на сто ДДС

Освен това в книгата са включени експертните анализи:

❒ Правила за регистрация за прилагане на специални режими обслужване на едно гише (OSS) и деклариране на ДДС чрез Интернет портал за OSS

❒ Доставка на услуги, обхванати от системата OSS

Вижте решението на експерт Ели Марова на казус за отразяване на фактури за продажби през немски ДДС номер:

Вижте цели страници от книгата тук:

Експертите, чиито съвети и решения Ви очакват в наръчника:

Ели Марова	Работи за РС Издателство и Бизнес Консултации от 2013 г. и е съавтор на редица книги на издателството. Експерт по ЗДДС и данъчно облагане и такси с дългогодишен опит. Управител на счетоводна фирма.
Елена Илиева	Завършва "Международни икономически отношения" в УНСС, гр. София. Дълги години работи в сферата на външната търговия. Занимава се със счетоводство и данъчни консултации от 7 години. Експерт за Клуб Счетоводство и Портал Счетоводство от 2013 г по въпросите за данъци и такси, ДДС и счетоводство. Води семинар "Данъчни промени от 2015 г.", проведен през февруари в София. Съавтор на редица електронни книги за РС Издателство и Бизнес Консултации - "Практически помощник на самоосигуряващото се лице", "Осчетоводяване на услуги и доставки в ЕС", "Промени в ДДС+Данъчно облагане и такси" и мн.др.
Мина Янкова	Данъчен експерт в МФ, автор на редица разработки по темата ДДС, включително във връзка с дистанционни продажби и промените в ЗДДС в сила от 01.07.2021 г., поместени в печатни списания към абонаментната услуга "Съветник: Данъци и такси на моята фирма" на РС Издателство.
Христо Досев	Един от най-ерудираните експерти по счетоводство в България - завършва магистърска степен "Счетоводство и контрол" в Стопанска академия "Д.А.Ценов" - гр. Свищов. От 2013 г. до днес - член на редакционния съвет на списанието на ИДЕС. Има дългогодишен опит като счетоводител, а от 2010 до днес е управляващ съдружник в "Досеви - консултации и одит". Работи за РС Издателство и бизнес Консултации от 2012 г, като е консултант в Портал Счетоводство, както и редактор на специализиран бюлетин "Данъчно облагане и такси". Автор на редица публикации и съавтор на електронни и печатни книги на РС Издателство и Бизнес Консултации.
Алиция Профирова	Магистър по счетоводство във ВИИ "Карл Маркс", сега УНСС. Дипломиран експерт счетоводител от 1992 година. С дългогодишен стаж и опит в областта на счетоводството и данъчното законодателство.
Николай Такиев	Магистър по „Счетоводство и бизнес анализ“ от Университета за национално и световно стопанство (УНСС). Пред периода 2017-2019 г. работи като счетоводител в компания, която е специализирана в счетоводното обслужване на управляващи дружества, договорни фондове и инвестиционни посредници. От началото на 2020 г. стартира дейност като счетоводител на свободна практика с разнообразно портфолио от клиенти, извършващи дейност в различни сектори на икономиката. През 2020 г. става част от екипа на счетоводната академия към учебен център „НЕТ ИТ“ като преподавател по оперативно счетоводство, където води редица семинари, свързани с данъчното законодателство в България.
Трендафил Василев	Дипломиран експерт-счетоводител, регистриран одитор, член на Института на дипломираните експерт-счетоводители в България от 2001 година. От 1996 година трупа значителен професионален опит, работейки в сферата на бизнес услугите по следните направления: - независим финансов одит и други ангажименти за изразяване на сигурност по отношение на финансови отчети и информация; - съставяне на финансови отчети, текущо счетоводство и консултации; - изготвяне и преглед на данъчни декларации, консултации и съвети свързани с данъчното и осигурително планиране и оптимизиране на бизнеса; - обработка на възнагражденията на персонала; - консултации и съдействие при стартиране и напускане на бизнес; - консултации и съдействие по преструктурирания, преобразувания и придобивания на дружества.

Какво още препоръчваме за ежедневна подкрепа в работата Ви:

Как да избегнете санкция при проверка?
Наръчник за данъкоплатци

Отраслово счетоводство - заплетени
сутиации и техните решения

Данъчните закони в практиката - решения на казуси

Документиране и счетоводно отчитане на данъците:
данъчен наръчник за счетоводителя

А знаете ли, че можете да имате отстъпка от всяка своя поръчка на наши издания + БЕЗПЛАТНА доставка! Просто влезте в Клуб РС Издателство и ще получавате 10% отстъпка от цената на нашите книги, семинари, уебинари и абонаменти!

Във формата за заявка може да маркирате Клуб РС Издателство програма Минимум и само за 48 лв. с ДДС ще получите:

❒ 10% отстъпки за книги, семинари, уебинари и абонаменти на РС Издателство и Бизнес Консултации + БЕЗПЛАТНА доставка, разбира се - за цели 12 месеца (валидно от датата на заплащане)!
❒ Членство в затворена фейсбук група за споделяне на опит с Ваши колеги
❒ Първи ще научавате за новите ни издания, събития, промоции
❒ Първи ще можете да запазите книги или места за събития
❒ Специални оферти само за Вас, членовете на Клуба – ще получавате по имейл оферти, които останалите клиенти на РС Издателство няма да получат – защото не са членове
❒ Специален телефонен номер и имейл, на които ще получите отговор на своите запитвания по-бързо от всички останали клиенти
❒ Електронен бюлетин само за членове – най-новото в света на счетоводството, данъци, труд и осигуряване, бизнес и човешки ресурси

Вижте всички ползи от членството Ви в Клуб РС Издателство - програма Минимум, нагледно във видеото тук:

при поръчки на стойност > 50 лв. с ДДС - БЕЗПЛАТНА доставка с куриери на Спиди
за поръчка < 50 лв. с ДДС се заплаща доставка на стойност 6 лв. с ДДС

Ако жалаете фактура за фирма, моля, въведете необходимите данни в стъпка 2 от формата за заявка!

	Кои сме ние?
	От 2011 г. вече 10-та година нашата компания предлага експертна литература за счетоводство, трудово право, човешки ресурси и GDPR. Стремим се да правим своите клиенти по-успешни, по-компетентни, по-големи професионалисти.
С какво Ви съдействаме:	Нашите експерти:
Печатни издания: ➜ с готови решения на реални казуси ➜ с експертни анализи по ключови проблеми ➜ със законодателство		❒ Евгени Рангелов ❒ проф. д-р Стоян Дурин ❒ Елена Илиева ❒ Ели Марова ❒ доц. д-р Андрей Александров ❒ Красимира Гергева ❒ Аспасия Петкова	❒ Христо Досев, д.е.с. ❒ Трендафил Василев, д.е.с. ❒ Алиция Профирова ❒ Василена Христова ❒ Бойчо Момчилов ❒ Пламен Ангелов, д.е.с. ❒ Теодора Дичева ❒ и други
Абонаментни услуги с експертни съвети, решения и консултации: ✦ www.PortalSchetovodstvo.bg ✦ www.PortalTRZNormativi.bg ✦ Съветник Данъци и такси на моята фирма ✦ Съветник ТРЗ и осигуряване от А до Я
Семинари по ключови проблеми от: ➜ счетоводството ➜ данъчното облагане ➜ ДДС ➜ Трудови правоотношения ➜ Осигуряване ➜ GDPR ➜ и още	Уникалните ни услуги:	Клуб РС Издателство: Предимства за нашите редовни клиенти! ☑ Отстъпка от всяка поръчка на издание ☑ Безплатна доставка ☑ Отстъпка от всеки абонамент ☑ Ежегодно събитие за обмяна на опит ☑ И още!
	✓ Консултации с експерти и през почивните дни ✓ Консултации с експерти по телефона
	Още за нашите издания тук: www.straton.bg

ДДС казуси от практиката на Вашите колеги

Събрани в 1 наръчник 2021

Форма за поръчка

Поставете отметка на желаните продукти:

Попълнете

ВНИМАНИЕ!